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Gesetz - PrüfbV
Prüfungsberichtsverordnung - PrüfbV
Anlage 4 (zu § 60)
SON04
SON04
(Fundstelle: BGBl. 2009, 3817 - 3818)
Datenübersicht für Finanzdienstleistungsinstitute
der Gruppen IIIa und IIIb
der Gruppen IIIa und IIIb
Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.
| Position | Berichtsjahr (1) | Vorjahr (2) | ||
|---|---|---|---|---|
| (1) | Daten zu den organisatorischen Grundlagen | |||
| Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB | 001 | |||
| (2) | Daten zur Vermögenslage | |||
| 1. Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Bilanzstichtag | ||||
| a) haftendes Eigenkapital | ||||
| aa) Kernkapital | 006 | |||
| bb) Ergänzungskapital | 007 | |||
| b) Drittrangmittel | 307 | |||
| (3) | Daten zur Ertragslage | |||
| 1. Zinsergebnis | ||||
| a) Zinserträge1) | 029 | |||
| b) Zinsaufwendungen | 030 | |||
| c) darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten | 031 | |||
| d) Zinsergebnis | 032 | |||
| 2. Provisionsergebnis | ||||
| a) Provisionserträge | 313 | |||
| b) Provisionsaufwendungen | 314 | |||
| c) Provisionsergebnis | 033 | |||
| 3. Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft2) | 037 | |||
| 4. Allgemeiner Verwaltungsaufwand | ||||
| a) Personalaufwand3) | 038 | |||
| b) andere Verwaltungsaufwendungen4) | 039 | |||
| 5. Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen | 900 | |||
| 6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 048 | |||
| 7. Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen | 049 | |||
| 8. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne | 052 | |||
| 9. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 053 | |||
| 10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 054 | |||
| 11. Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen | 055 | |||
| 12. Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen | 056 | |||
| 13. Entnahmen aus Genussrechtskapital | 057 | |||
| 14. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals | 058 | |||
| (4) | Daten zum Kreditgeschäft | |||
| 1. Anmerkungsbedürftige Großkredite | 088 | |||
| 2. Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: | ||||
| Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzelobergrenze nach § 13 Absatz 3 Satz 1 KWG | ||||
| a) des geprüften Einzelinstituts | 342 | Stk. | Stk. | |
| b) der Institutsgruppe5) | 343 | Stk. | Stk. | |
| 3. Unbare bilanzunwirksame Ansprüche | ||||
| a) im Berichtsjahr6) | 093 | |||
| b) Bestand am Jahresende | 094 | |||
| (5) | Ergänzende Angaben | |||
| 1. Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 3 HGB | ||||
| a) von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) | 095 | |||
| b) von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) | 096 | |||
| 2. Nachrangige Vermögensgegenstände | ||||
| a) nachrangige Forderungen an Kreditinstitute | 112 | |||
| b) nachrangige Forderungen an Kunden | 113 | |||
| c) sonstige nachrangige Vermögensgegenstände | 114 | |||
- 1)
- Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.
- 2)
- Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.
- 3)
- Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.
- 4)
- Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.
- 5)
- Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Institut ist.
- 6)
- Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).
